Şahıs Firması Nedir, Nasıl Kurulur?

• E-ticarete atılmak istiyorum ama nereden başlayacağımı bilmiyorum.

• Remote çalışmak istiyorum ancak gelirimi nasıl vergilendireceğim konusunda hiçbir fikrim yok.

• Trendyol- Hepsiburada gibi markalarla işbirliği yapmak istiyorum ancak gelirimin yarısını ajanslara vermek istemiyorum.

• Freelancer çalışmak istiyorum ancak nasıl fatura keseceğim?

Diyorsanız, bu yazım tam size göre olacak. Çünkü bunlara benzer birçok soruna çözüm olabilecek, ve artık çok kolay ve avantajlı çözümler sunan Şahıs Firması kurma hakkında konuşacağız.

İnternette bu konu hakkında binlere çeşit bilgiye rastlamış ve kafanız karışmış olabilir. Çünkü işin içine günlük hayatta pek denk gelmediğimiz vergi, stopaj, KDV gibi terimler giriyor. Bu terimleri bir arada duyunca da doğacak maliyet gözünüzü korkutuyor olabilir.

Fakat işin aslı Şahıs Firması bizlere en ucuz hizmeti sağlıyor. Bu yazımda beraber adım adım Şahıs Firması kuracağız.

Şahıs Firması Nedir?

Şahıs Firması, ticari faaliyet gerçekleştirmek amacıyla bireyler tarafından kurulabilen, bireysel işletmeler olarak hizmet veren bir firma türüdür.

Neden Şahıs Firması Kurmalıyım?

Sigortalı bir işe girerken aslında hiç üzerinde düşünmediğimiz sadece maaşa odaklandığımız için buna henüz ihtiyaç duymamış olabiliriz. Ancak tek başımıza ticaret yapıp, gelir elde etmeye başladığımız durumda tüm bu detayları araştırmaya başlıyoruz. Bu yazıyı okuyorsanız sizlerde bir vergi mükellefi olan bir işyerinden bağımsız bir şekilde gelir elde etmeye hazırlanıyor olabilirsiniz. Yani belki e-ticarete atılıp, Amazon, Trendyol, Hepsiburada, Instagram gibi platformlarda satış yapmak istiyor, belki de freelancer işlerden gelir elde etmek istiyor olabilirsiniz. Ancak unutmamak gerekir ki her gelirin bir gideri vardır, bu noktada ise kendimizi vergi mükellefi gibi konumlandırmamız gerekir. Yani tüm bu mecralardan gelecek geliri devlete vergisiyle beyan etmeliyiz.

Bu vergiyi devlete beyan etmezsem ne olur? Devlet bu gelirin farkına varabilir mi?

Özellikle düzenli olarak gelen bir gelir var ise, gelirin ulaştığı banka bu durumu devletin ilgili kurumlarına bildirir ve bu gelirin vergilendirilip vergilendirilmediği kontrol edilir. Verginin ödenmemesi durumunda belirli cezai işlemlere maruz kalabiliriz. Tüm bu gergin ve aksiyon dolu senaryonun yerine oldukça cüzi miktarlarda şahıs firmamızı kurup gelirimize göre vergilendirilebiliriz.

Şahıs firması kurması en kolay ve ucuz olan firma türüdür. Şahıs firmasını online olarak e-devlet üzerinden 1-2 gün içerisinde kurup, yine 1 gün içerisinde hızlıca kapatabiliriz. Kuruluş masrafları da diğer firma türlerine göre çok daha uygundur. Limited şirketlerin aksine Gelir Vergisi Kanunlarına tabidir ve bununda gelirinize göre avantajları vardır. Aynı zamanda ekstra muafiyetler ve avantajlar sağlamaktadır.

Adım Adım Şahıs Firması Kurmak

Öncelikle bazı sorularımızı netleştirelim.

1- Çalışma alanı / Ofis olarak göstereceğim yer kira mı, değil mi?

2- Kaç yaşındayım?

3- Ne iş için bu firmayı açacağım?

Bu soruların cevaplarını yanına yazdıktan sonra ilk adımı atalım.

• Muhasebe işlerimizi kolayca halletmek için bir mali müşavir ile anlaşmamız gerekecek. Bu çevrenizden duyduğunuz, tanıdığınız mali müşavirler olabilir, aynı zamanda internetten yapacağınız kolay bir aramayla yine bölgenizdeki müşavirlere hızlıca ulaşabilirsiniz. Burada mali müşavirlik masrafı değişken olup, şahıs firmaları için ortalama aylık 200TL -1000TL arasındadır.

• Muhasebecinize vereceğiniz Vekaletname ve İmza beyannamesi Mayıs 2022 itibari ile 300TL civarındadır.

• Şirket açılış masrafları Mayıs 2022 itibari ile 550 TL civarındadır.

Geriye 1-2 gün içerisinde Vergi Memurlarının Ofis olarak gösterdiğiniz adresi ziyaretini beklemek kalıyor. Bu adımın ardından tebrikler, artık bir firmanız var ve vergi mükellefisiniz! :)

Peki yukarıdaki soruları neden sorduk? -Muafiyetler ve Avantajlar, Devlet Destekleri-

1- Eğer Vergi Memurlarının ofis olarak ziyarete geldiği adres kiralık ise bu kiranın belirli bir kısmını stopaj olarak ödemeniz gerekecek, ancak gösterdiğiniz adres size aitse bu stopajdan muafsınız. Bu adresi gerek bir dükkan-depo gerekse Home Ofis olarak evinizde bir odanızı gösterebilirsiniz. İşinizi gerçekleştireceğiniz çalışma alanınızı oluşturup memura bu alanı göstermeniz yeterli olacaktır. Bir diğer ihtimal ise Ofis adresinizi Sanal Ofis olarak gösterebilir, ortak çalışma alanlarından oldukça uyguna kiralamalar yapabilirsiniz. Bu da Stopaja oldukça az miktarda yansıyacaktır.

2- 29 yaşından genç ve yeni girişimciyseniz devlet sizi vergilendirme konusunda destekliyor. 75000TL'ye kadar olan gelir verginizden 3 yıl boyunca tamamen muaf oluyorsunuz! Aynı zamanda ilk kez vergi mükellefi olmanız durumunda 1 yıl boyunca Bağkur'unuzu devlet kendi karşılıyor, bu da Mayıs 2022 tarihi itibariyle aylık 1400-1700TL civarında bir masraftan daha muaf olmak anlamına geliyor.

3- İşiniz yazılım veya tasarım ile ilgiliyse gelirinizin yalnızca %50'si üzerinden vergilendiriliyor olacaksınız.

Ek Bilgi: Kadın girişimciyseniz devletin KOSGEB aracılığıyla maddi olarak sizleri desteklediği programlar bulunmakta. Gördüğünüz gibi özellikle 29 yaşından Genç, Yeni ve Kadın girişimciyseniz Şahıs Firması kurmanın masrafı oldukça az!

Şirketimin aylık ve yıllık sabit giderleri ne olur?

Tüm bu muafiyetlerden yararlandığımız durumda geriye ödememiz gereken bazı vergiler kalıyor.

• İlk olarak aylık sabit gider olarak nitelendirebileceğimiz KDV Beyanname Damga Vergisi -87.3TL- yer almakta.

• Bunu her ay düzenli olarak ödeyeceğimiz 200TL -1000TL arası değişen Muhasebe giderimiz takip etmekte.

• Bunlara ek olarak 3 ayda bir ödenmesi gereken -103 TL -tutarındaki Muhtasar Beyannamesi ve yine 3 ayda bir ödenmesi gereken -136 TL- Gelir Geçici Belgesi yer almakta.

• Son olarak ise yılda bir kere ödenecek olan -132 TL- Gelir Vergisi Beyannamesi bulunmakta.

Tüm bunlara ek olarak, fatura kesip elde ettiğimiz gelirimizden ödenecek vergimizde oranlara göre değişmekte. Aşağıdaki tablodan 2022 oranlarına ulaşabilirsiniz.

Somut bir örnekle sonuçlandıracak olursak;

Genç Girişimci olarak yazılım/ tasarım firması kurduğumuzu, muhasebeci ile aylık 400TL'ye anlaştığımızı ve aylık olarak 20.000 TL fatura kestiğimizi varsayalım;

Şirket Kurulum Giderleri:

Açılış Giderleri	550 TL
Noter Giderleri	300 TL

Toplam: 850 TL

Şahıs Firması Yıllık Giderleri;

KDV Beyanname damga vergisi	87.3 x 12ay	1047 TL
Muhtasar Beyanname	103 x4	414 TL
​Gelir Geçici Belge	136 x 4	544 TL
Gelir Vergi Beyanname	132x1	132 TL
Muhasebe	400x12 ay	4800 TL

Toplam: 6937 TL

Gelir Vergisi;

20.000	20.000 x 12 ay	240.000 TL yıllık gelir
240.000 TL	%50 yazılım şirketi muafiyeti	120.000 TL
120.000 TL	75.000 TL GG indirimi	45.000TL

Yukarıda paylaştığımız tabloda vergilendirilme oranımızı 45.000 TL üzerinden alacağız.

Buna referans olarak da "70000 TL 32.000 TL’si için 4.800 TL, fazlası %20" maddesi işleme alınacaktır. Dolayısıyla yıllık ödeyeceğimiz gelir vergisi 4800 TL + (45.000-32.000 = 13.000 x %20)=7400 TL Bu örneğimizde senelik gelirimiz 240.000 TL iken senelik yasal masraflarımız 20.000 TL'nin altında kalmaktadır. Yukarıda verilen örnek direkt gelirimiz üzerinden hesaplanmış olup herhangi bir gider kesilmemiştir. Örneğimizi göz önüne aldığımızda, Şahıs Firması yasal varlığımızı sağlarken, vergilendirmede de büyük avantajlar sunmakta. Eğer tüm bu detaylarla ilgilenmek istemiyor, daha kısa ve uygun seçenekli bir yol arıyorsanız aşağıda bırakacağım siteler sizlere online şirket kurma ve faturalandırma konusunda teknolojik altyapıları ile yardımcı olacaktır. Mükellef İşletme.co Eğer bir girişimcilik fikriniz varsa bu yolu izleyerek en önemli adımı atmış olacaksınız. Şimdiden kolaylıklar!